致达财发〔2019〕25号           签发人：严健军

关于进一步加强财务管理规范的补充规定.docx

上海中侨职业技术学院、上海科学技术职业学院：

为严格执行集团及学院财务管理制度，严控管理风险、降低不合理费用支出，提高资金使用效率，现就进一步加强学院财务审批规范有关事项通知如下：

一、严格执行大额资金收支预算审批管理。

学院应在严格遵守集团“三十六条”和本校财务制度规范基础上，进一步加强大额资金收支预算审批管理，对于单项金额大于5万元（含）的各项收入、支出（含政府专项资金），应于每月25日前形成下月《大额资金收支计划审批表》（附表），经学院班子相关会议集体讨论决定后，报学院董事长或董事会授权人审批，未经审批通过的费用不予支出。

二、严格管理专家评审费等外部人员费用支出。

严格管理以各种名义、科目列支的各类专家评审费（含政府专项资金项目）等外部人员费用支出。确因工作需要的，支付人员名单及金额应报学院财务管理部门备案。单项金额累计大于5千元（含）的，应于事前报学院董事长或董事会授权人审批，科研项目预算内的审批由部门上报至分管领导审批，未经审批通过的费用不予支出。学院本校人员不得收取本校相关项目评审劳务费、专家费。个人申请获得的科研、基金、政府专项扶持项目，有关人员配套奖励按照集团颁布的相关奖励办法执行。

三、规范日常资金财务审批流程。

除以上大额资金及专项费用财务审批要求外，学院日常资金授权审批权限及流程如下：

    1、预算内日常基本开支

部门或院系负责人-分管副院长-财务处长（审核）-学院院长或董事会授权人审批（单项不超3千由财务处长审批）。

    2、政府专项开支

项目负责人-部门或院系负责人- 分管职能管理部门-分管副院长-财务处长（审核）- 学院院长或董事会授权人（审批）- 董事长或董事会授权人审批。（单项不超5万由学院院长或董事会授权人审批）。

    3、基建及后勤物业项目开支

（1）学院管理的工程项目

工程（分管职能管理）部门-分管副院长-财务处长（审核）- 学院院长或董事会授权人（审批）- 董事长或董事会授权人审批。

（单项不超5万由学院院长或董事会授权人审批）。

（2）学院委托或外包管理的工程项目

委托或外包工程（分管职能管理）部门-财务处长（审核）- 学院院长或董事会授权人- 董事长或董事会授权人审批。

    4、预算外各项开支（一律报请董事会批准后执行）

财务处长-学院院长或董事会授权人（审核）- 董事长或董事会授权人审批。

本通知自颁布之日起执行。

致达集团

二〇一九年十二月二十三日

附件：审批流程图

上海科学技术职业学院

预算内日常基本开支流程图（含校内外专项）