为方便本校教职工办理报销业务，提高财务处办事效率和服务水平，依据国家会计制度和我院实际情况，特制定报账须知如下：

　　一、 本院教职工到财务处审核柜台报账，必须携带报账所需的全部原始凭证和经费使用手册。

　　二、在报账前，经费使用人应按照经费用途，并根据“一事一报”的原则，对相关报销单据根据不同事由进行分类，填写 “经费使用审批单”。不得将单据不加区分地混在一张“经费使用审批单”内进行报账。在“经费使用审批单”中，应详细注明本次报账的事由。部门负责人有责任对每张“经费使用审批单”所列示的内容及所附报销单据进行认真审核，在确认“经费使用审批单”的内容准确无误后，在部门负责人处签字。

　　三、 各种发票、收据、单证必须内容完整、票据合法、手续完备方能报账。

　　1、 内容完整：各种发票、收据、单证必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称）、数量、单价、金额、大小写必须正确、相符。对笼统以办公用品，文具，材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位公章的物品明细清单。

　　2、 票据合法：各种发票、收据必须有税务监制章（或财政监制章）、签发单位的公章，填制人和收款人的签名。特别提醒：2005年1月1日后所取得的发票必须为新版发票。

　　3、 手续完备：发票、收据、单证需由部门负责人（项目负责人）及经办人两人以上签字。属于固定资产范畴的物品必须到后勤保卫处办理固定资产入帐手续（单价500元以上，使用价值一年以上的物品）；属于装修工程要报后勤保卫处审批。

　　四、各种发票、收据、单证不慎遗失的，应当取得原出票单位票据存根联或记账联（加盖财务专用章或发票专用章），由本人写出书面说明，经所属部门领导认可签字并加盖公章，再经财务处主管处长签字审批后，可给予以报账。

　　五、 各种报账凭证、单据一律要求用钢笔、采用蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符。凡金额涂改的一律要求重新填写。对于各种凭证、单据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝给予报账。